贵所于 2023年 6月 6日出具的《关于上海洗霸科技股份有限公司向特定目标发行股票请求文件的审阅问询函》（上证上审（再融资）〔2023〕382号）（以下简称“审阅问询函”）已收悉。

　　众华会计师事务所（特别一般合伙）（以下简称“众华”、 “会计师”或“申报会计师”） 作为上海洗霸科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“上海洗霸”）请求向特定目标发行股票之申报会计师，对问询函中触及本次发行的特定事项进行了仔细核对，并在此基础上，出具了《众华会计师事务所（特别一般合伙）

　　<关于上海洗霸科技股份有限公司向特定目标发行股票请求文件的审阅问询函的回复》（以下简称“本问询函回复”）。

　　本问询函回复中所称“报告期”指 2020年度、2021年度、2022年度和 2023年 1-3月，本问询函回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上或许存在差异，这些差异系因数据四舍五入构成的差错。

　　依据申报材料，1）公司本次征集资金不超 7亿元，其间用于“出产基地建造项目”4.7亿元、“研制基地建造项目”1.3亿元、弥补流动资金 1亿元。2）出产基地建造项目建成且达产后，估计内部收益率为 20.87%，出资回收期为 5.65年。

　　请发行人阐明：（1）依照募投项目水处理及服务、固态电解质事务区别阐明对应修建工程费、设备置办及装置费等详细构成及测算依据，修建面积、设备置办数量的确认依据及合理性，与新增产能、研制项目的匹配联系，修建单价、设备单价、人均研制面积等与同行业可比项目是否存在显着差异；（2）结合本次募投项目非本钱性支出状况、阐明实质上用于补流的规划及其合理性，相关份额是否超越本次征集资金总额的 30%；（3）结合公司现有资金余额、用处、缺口和未来现金流入等，阐明本次融资规划的合理性；（4）效益猜测中产品价格、成本费用等要害目标的详细猜测进程及依据，与公司现有水平及同行业可比公司的比照状况，固态电解质相关测算是否考虑下业市场需求、商业化进程，相关猜测是否审慎、合理。

　　请保荐组织及申报会计师依据《监管规矩适用指引—发行类第 7号》第 5条、《证券期货法令适用定见第 18号》第 5条进行核对并发表清晰定见。

　　一、依照募投项目水处理及服务、固态电解质事务区别阐明对应修建工程费、设备置办及装置费等详细构成及测算依据，修建面积、设备置办数量的确认依据及合理性，与新增产能、研制项目的匹配联系，修建单价、设备单价、人均研制面积等与同行业可比项目是否存在显着差异；

　　（一）依照募投项目水处理及服务、固态电解质事务区别阐明对应修建工程费、设备置办及装置费等详细构成及测算依据，修建面积、设备置办数量的确认依据及合理性

　　本项目拟出资新建水处理服务相关产品产能和固态电解质产能，方案出资额为47,272.06万元，其间运用征集资金47,000.00万元，详细构成如下： 单位：万元

　　本项目设备置办费30,354.19万元，含设备置办和装置费用，拟置办的设备首要包含水处理服务出产设备、固态电解质出产设备及配套公共辅佐设备和体系，公司依据相关产品的规划产能及出产工艺流程拟定各出产环节的设备明细，详细状况如下：

　　二）修建面 、出产基地 1）水处理 修建面积 司本次出产 理药剂生 全达产后将 。 产基地建造 和完成产能

　　积、设备 设项目 务出产 新建产能 基地建造 区域面积 具有产能 项目中水 具有匹配

　　置数量与 筑面积、 筑面积、 的匹配关 目中水处 为9,587.36 （1）年产 理药剂和 ，详细匹

　　新增产能 备置办数 备置办数 理服务生 ，水处理 万吨水处 水处理设 配性剖析

　　研制项目的匹配 与新建产能的 与新建产能的 区域占地面积18, 设备出产区域面 药剂；（2）年 与公司现有项目 下：

　　由上表可见，公司本次出产基地建造项目中水处理服务事务新建单位产能的修建面积与公司已建项目单位产能修建面积不存在较大差异，修建面积与新建产能相匹配。（未完）